2026년, 새 정부가 출범하면서 세제 개편 논의가 본격화되고 있어요. 李정부(이재명 정부)의 첫 세제 개편안은 소득 재분배와 부동산 시장 안정화를 핵심 목표로 삼고 있는데요, 서민과 중산층에게 유리한 방향으로 구조를 바꾸겠다는 의지가 강하게 드러납니다.
세금은 어렵고 복잡하게 느껴지지만, 개편 내용을 미리 파악해두면 절세 전략을 세우는 데 큰 도움이 돼요. 이번 포스팅에서는 李정부 첫 세제 개편의 주요 내용을 항목별로 꼼꼼히 살펴볼게요.
세제 개편의 배경과 방향
왜 세제를 바꾸려 하나요?
이재명 정부는 출범 초기부터 ‘공정한 세금 구조’를 강조해왔어요. 현행 세제가 자산가와 대기업에 유리하게 설계되어 있다는 인식 아래, 고소득자와 다주택자의 세 부담을 높이고 중·저소득층의 부담은 낮추는 방향으로 개편을 추진하고 있어요.
개편의 세 가지 핵심 원칙
- 공정성 강화: 소득과 자산 수준에 따른 누진 과세 강화, 불로소득 과세 정상화
- 투명성 제고: 복잡한 세금 체계를 단순화하고 세원 파악을 더욱 정확히
- 서민 부담 완화: 생계형 소득과 실거주 주택에 대한 세금 부담을 줄이는 조치
이 세 가지 원칙은 단순한 구호가 아니라 실제 입법 과정에서 구체적 조항으로 반영되고 있어요. 각 분야별 세제 변화를 하나씩 짚어볼게요.
소득세 개편: 중산층 세 부담 어떻게 바뀌나
과세 구간 조정
현행 소득세 과세 표준은 8개 구간으로 나뉘어 있어요. 이번 개편에서는 중간 소득 구간의 세율을 소폭 낮추는 대신, 연간 소득 10억 원 초과 구간에 새로운 최고세율(45% 이상)을 적용하는 방안이 검토되고 있어요.
근로소득공제 확대
직장인의 경우 근로소득공제 한도가 현행 2,000만 원에서 소폭 상향 조정될 가능성이 높아요. 특히 연소득 5,000만 원 이하 근로자에 대한 공제를 강화해 실질 세 부담을 줄이겠다는 방침이에요.
- 연소득 3,000만 원 이하: 추가 공제 적용 예정
- 연소득 5,000만 원 이하: 현행보다 공제액 증가
- 연소득 1억 원 초과: 고소득 구간 세율 인상 가능성
종합소득세 신고 편의 개선
프리랜서·자영업자의 세금 신고를 간소화하기 위한 전산 시스템 개편도 함께 추진돼요. 홈택스 신고 화면을 개편하고, AI 기반 자동 계산 기능을 강화해 5월 종합소득세 신고 부담을 줄이겠다는 계획이에요.
부동산 세제 개편: 다주택자와 실거주자 차별화
종합부동산세 강화
종합부동산세(종부세)는 이번 개편의 핵심 이슈예요. 문재인 정부 때 대폭 강화됐다가 윤석열 정부에서 완화된 종부세를 다시 강화하는 방향으로 논의가 진행 중이에요. 특히 3주택 이상 보유자와 고가 주택 보유자에 대한 세율을 높이겠다는 방침이에요.
1가구 1주택 실거주자 보호
반면 실제 거주하는 1주택 보유자에게는 비과세·공제 혜택을 확대하는 방향이에요. 장기 보유 특별공제 요건을 완화하고, 실거주 확인 기준을 명확히 해 억울하게 세금을 내는 케이스를 줄이려는 노력이 담겨 있어요.
- 2년 이상 실거주 + 10년 이상 보유 시 양도세 비과세 요건 유지
- 고령자·장기보유 세액공제 확대 검토
- 상속받은 1주택에 대한 특례 적용 기준 명확화
보유세 정상화 방향
공시가격 현실화율을 단계적으로 높여 보유세가 실제 시장 가격을 반영하도록 하는 작업도 재개될 예정이에요. 2020~2021년에 추진됐던 현실화율 계획이 중단된 상태인데, 이를 수정·보완해 다시 시행하는 방안을 검토 중이에요.
법인세 개편: 중소기업 vs 대기업 차별화
중소기업 세 부담 경감
이재명 정부는 중소기업과 소상공인의 법인세 부담을 줄이겠다는 입장을 밝혔어요. 과세표준 2억 원 이하 구간의 세율(현행 9%)을 유지하면서 세액공제 항목을 늘려 실질 부담을 낮추는 방식이에요. 특히 고용 창출 기업에 대한 세액공제를 강화해 일자리 창출을 유도할 방침이에요.
대기업 최저한세율 인상
반면 대기업에 대해서는 각종 조세 혜택을 활용한 ‘세금 제로’ 현상을 막기 위해 최저한세율 인상을 추진해요. 현행 17%인 최저한세율을 20% 수준으로 올려 일정 수준 이상의 세금은 반드시 내도록 하는 구조예요.
- 과세표준 3,000억 원 초과 대기업: 최저한세율 20% 적용 검토
- R&D 세액공제는 유지하되 적용 요건 강화
- 역외 조세 회피 방지 규정 강화
금융세제 개편: 금융투자소득세와 배당세
금융투자소득세(금투세) 재추진
윤석열 정부에서 폐지됐던 금융투자소득세가 이재명 정부에서 다시 추진될 가능성이 높아요. 다만 이전 방식과는 다르게 소액 투자자를 보호하는 장치를 마련하면서 점진적으로 도입하는 방식이 논의되고 있어요. 연간 5,000만 원 이상의 주식·펀드 투자 소득에 과세하는 기본 틀은 유지될 전망이에요.
배당소득 분리과세 확대
배당소득에 대한 세금은 현재 종합소득에 합산해 최대 45%까지 과세되는 구조예요. 이를 개선해 일정 금액 이하의 배당소득에 대해서는 분리과세(15.4% 원천징수)를 유지하고, 초과분에 대해서만 종합과세를 적용하는 방안이 검토 중이에요.
세제 개편에 대비한 개인 절세 전략
지금 당장 할 수 있는 것들
세제 개편이 확정되기 전에 미리 준비할 수 있는 절세 방법들이 있어요. 특히 다주택자라면 주택 처분 타이밍을 고려해야 하고, 금융 투자자라면 포트폴리오 재구성을 검토해볼 필요가 있어요.
- ISA 계좌 활용: 비과세 한도 내 금융 투자로 세 부담 줄이기
- IRP·연금저축 납입 확대: 소득공제 혜택 최대한 활용
- 장기보유 특별공제 요건 충족: 주택 매도 전 보유 기간 확인
- 주택 증여·상속 타이밍 검토: 세제 개편 전후 유불리 비교
전문가 상담이 필요한 경우
다주택자, 법인 보유자, 고소득 자영업자 등 복잡한 세금 구조를 가진 분들은 세무사 상담을 통해 맞춤형 절세 전략을 세우는 것이 좋아요. 세제 개편은 통상 예고 기간 없이 시행될 수 있어서, 미리 대비하는 것이 중요해요.
세제 개편 일정과 향후 전망
입법 추진 일정
이번 세제 개편안은 2026년 하반기 세법 개정안으로 국회에 제출될 예정이에요. 통상적으로 정부가 7~8월에 세법 개정안을 발표하고 9~12월 국회 심의를 거쳐 이듬해부터 시행되는 절차를 따르는데요, 여소야대 정국에서는 국회 통과가 변수가 될 수 있어요.
재계와 시장의 반응
재계는 법인세 최저한세율 인상과 금투세 재도입에 반대 입장을 나타내고 있어요. 반면 시민단체와 노동계는 더 강력한 자본이득세 도입을 요구하고 있어 정부가 중간점을 찾아야 하는 상황이에요. 최종적으로 어느 수준에서 합의가 이뤄질지 지켜봐야 해요.
마무리: 변화에 유연하게 대응하세요
李정부의 첫 세제 개편은 ‘공정 과세’라는 방향성 아래 소득세·부동산세·법인세·금융세 전반에 걸친 구조적 변화를 목표로 하고 있어요. 모든 사람이 동일하게 영향을 받는 건 아니지만, 자산이 있고 소득이 있다면 누구나 관심을 가져야 할 사안이에요.
아직 확정되지 않은 내용이 많으므로, 홈택스·국세청·기획재정부 발표를 주기적으로 확인하면서 필요시 세무 전문가와 상의해 대비책을 마련해두는 것을 추천해요. 세금은 알면 알수록 절약할 수 있답니다.